在我国的个人税收体系中，股利分红一直是大家比较关注的话题，当我们从投资的公司那里拿到一笔笔诱人的股利分红时，该如何计税呢？就让我来为大家详细解析一下股利分红的计税方法，让你明明白白投资，清清楚楚纳税。

我们要了解股利分红的基本概念，股利分红，是指上市公司将部分净利润分配给股东的行为，在我国，股利分红主要有现金分红和股票分红两种形式，现金分红就是直接给股东发钱，而股票分红则是按一定比例给股东增加股份。

我们进入正题，看看股利分红怎么计税。

个人投资者股利分红计税

1、现金分红

根据我国税法规定，个人投资者从上市公司取得的现金分红，暂免征收个人所得税，但这里要注意，这个优惠政策仅限于持有上市公司股票期限超过1年的个人投资者，如果持有期限不足1年，那么股息红利所得仍需缴纳个人所得税。

2、股票分红

对于股票分红，个人投资者同样享受免税优惠，但条件是持有上市公司股票期限超过1年，如果持有期限不足1年，那么股票分红所得也需要缴纳个人所得税。

企业投资者股利分红计税

对于企业投资者来说，股利分红的计税方法与个人投资者有所不同。

1、现金分红

企业投资者取得的现金分红，需按照25%的税率缴纳企业所得税，这里没有免税优惠，企业需要全额纳税。

2、股票分红

企业投资者取得的股票分红，同样需要按照25%的税率缴纳企业所得税，需要注意的是，企业计算股票分红所得时，应以股票面值计算，而非市场价值。

计税方法

了解了股利分红的税收政策，下面我们来看看具体的计税方法。

1、个人投资者

对于个人投资者，如果需要缴纳个人所得税，计税方法如下：

应纳税所得额 = 股息红利所得 × 50%

应纳税额 = 应纳税所得额 × 20%

2、企业投资者

对于企业投资者，计税方法如下：

应纳税所得额 = 股息红利所得

应纳税额 = 应纳税所得额 × 25%

注意事项

1、持有期限的计算

在计算持有期限时，要注意股票的买入和卖出时间，买入时间以股票登记日为准，卖出时间以股票卖出日为准。

2、免税优惠的适用

免税优惠仅适用于持有期限超过1年的个人投资者，对于企业投资者，无论持有期限长短，均需缴纳企业所得税。

3、退税问题

如果个人投资者在持有期限内卖出股票，已缴纳的个人所得税不予退还，但企业投资者在持有期限内卖出股票，可以申请退还已缴纳的企业所得税。

了解股利分红的计税方法，对于我们合理投资、合规纳税具有重要意义，在投资过程中，我们要充分了解税收政策，做到心中有数，确保自己的合法权益，希望这篇文章能帮助大家更好地理解股利分红的计税问题，为您的投资之路保驾护航。